Анализ кассовых операций коммерческого банка
Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций. Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций. Таблица 3 Кассовые операции ОАО «Новокузнецкий Муниципальный банк» по состоянию на 1.01.2007. В табл. 2 и 3 приведены кассовые операции «Новосибирский Муниципальный банк» за два года. Таблица 4 Активные кассовые… Читать ещё >
Анализ кассовых операций коммерческого банка (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
При анализе кассовых операций коммерческого банка проверим правильность отражения данных операций в балансе банка.
В табл. 2 и 3 приведены кассовые операции «Новосибирский Муниципальный банк» за два года.
Таблица 2 — Кассовые операции ОАО «Новосибирский Муниципальный банк» по состоянию на 1.01.2006
Название разделов и счетов баланса. | Номер счета 2-го порядка. | Остатки. |
Актив. | Пассив. | |
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. | ||
Касса кредитных организаций. | 121 215. | |
Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций. | 13 448. | |
Денежные средства в банкоматах. | 50 551. | |
Денежные средства в пути. | 38 429. |
Таблица 3 Кассовые операции ОАО «Новокузнецкий Муниципальный банк» по состоянию на 1.01.2007
Название разделов и счетов баланса. | Номер счета 2-го порядка. | Остатки. |
Актив. | Пассив. | |
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. | ||
Касса кредитных организаций. | 91 222. | |
Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций. | 10 917. | |
Денежные средства в банкоматах. | 26 306. | |
Денежные средства в пути. | 29 116. |
Проведем анализ активных операций в динамике (табл. 4).
Таблица 4 Активные кассовые операции ОАО «Новосибирский Муниципальный банк»
Наименование операций. | Значение на 01.01.06, тыс. руб. | Уд. вес, %. | Значение на 01.01.05, тыс. руб. | Уд. вес, %. | Изменение, тыс. руб. | Изменение, %. |
АКТИВЫ. | ||||||
Наличная валюта и чеки. | 16,9. | 8,96. | 7,94. |
Как видно из табл. 4, наличная валюта в 2006 году составляли 16,3 и 16,9% соответственно. По сравнению с 2005 годом наблюдаются следующие изменения: наличная валюта — увеличилась на 8,96%.
Следует отметить, что остатки на счетах «Наличная валюта и чеки» отражены в балансе ОАО «Новосибирский Муниципальный Банк» по статье «Денежные средства». Суммы на отчетную дату (01.01.07 и на 01.01.06) совпадают с указанными в оборотно-сальдовой ведомости и составляют 223 643 тыс. руб. в 2006 году и 157 561 тыс. руб. в 2005 году.