Виды и классификации кредита

кредит законодательный банковский ипотечный Рассматривая единое смысловое содержание займа, кредита и ссуды, следует все же подчеркивать, что в современной банковской системе страны сформировались различные виды кредитования, различающихся по множеству параметров. Выделяют следующие группы кредитов:

• 1. По срокам оплаты:
  • — краткосрочные (до 6 месяцев)
  • — среднесрочные (от 6 месяцев до 1 года)
  • — долгосрочные (более 1 года)
• 2. По отраслевой направленности — в промышленность, строительство, транспорт, торговлю и т. д.
• 3. По обеспеченности:
  • — прямые (ссуды выдают под конкретные товароматериальные ценности)
  • — косвенные (предоставляются на покрытие кассового разрыва в платежном обороте)
  • — необеспеченные
• 4. По платности за использование:
  • — платные (заемщик платит процент)
  • — бесплатные (заемщик лишь возвращает долг без оплаты процента)
• 5. По субъекту кредитных отношений:
  • — коммерческий
  • — потребительский
  • — государственный
  • — международный
  • — банковский

Коммерческое кредитование осуществляют сами участники производства и реализации товаров (работ, услуг) в виде предоставления отсрочки, рассрочки платежа, предварительной оплаты товара, либо аванса.

Преимущества коммерческого кредита состоят в том, что он облегчает реализацию товара, способствует ускорению оборачиваемости оборотных средств, является, как правило, более дешевым по сравнению с банковским, характеризуется простым механизмом оформления.

В то же время коммерческий кредит имеет и недостатки. Он сопряжен с риском для поставщика при изменении цены товара, несоблюдении покупателем сроков оплаты, банкротстве покупателя. Недостатком данной формы кредита служит также незначительный срок пользования этим видом кредита — период его предоставления обычно ограничивается несколькими месяцами.

Коммерческий кредит характеризуется рядом особенностей:

• 1. в роли кредитора при коммерческом кредитовании выступают не специализированные кредитные организации, а предпринимательские фирмы, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг;
• 2. кредит предоставляется исключительно в товарной форме;
• 3. средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней процентной ставки по банковским кредитам на данный период;
• 4. плата за коммерческий кредит, как правило, включается в цену товара, а не определяется специально через фиксированный процент от базовой суммы.

Банковское кредитование — является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает передача денежных средств. Он предоставляется специализированными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать юридические лица, органы государственной или местной власти. Кредитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее среднего уровня на данный период времени и конкретных условий кредитования. Ему присущи следующие особенности:

• · современный рынок ссудных капиталов характеризуется высокой степенью банковского аппарата;
• · организация не закрепляется за банком, а сама выбирает банк, чьи условия совпадают с ее интересами;
• · организации предоставляется право открывать несколько ссудных счетов в нескольких банках, что создает основу для планирования рационального кредитного портфеля организации.

Схема банковского кредитования включает этапы: подготовку решения о выдачи ссуды, получение и обеспечение возвратности кредита. В хозяйственной практике используется множество видов кредитов:

• · контокоррентный — кредит, при предоставлении которого банк открывает фирме-заемщику контокоррентный счет, на этом счете учитываются как кредитные, так и расчетные операции заемщика;
• · ломбардный — кредит в твердо фиксированной сумме, предоставляемый кредитором фирме-заемщику на определенный срок под залог имущества или имущественных прав;
• · ипотечный — долгосрочный кредит, полученный под залог или части основных средств, или имущественного комплекса фирмы-заемщика в целом;
• · платежный — кредит, предоставляемый фирмам-плательщикам на оплату ими расчетных документов, выполнение денежных обязательств при наличии у фирм временных финансовых трудностей;
• · револьверный — автоматически возобновляемый кредит.

Потребительский кредит действует при целевом кредитовании физических лиц: для приобретения товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, бытовой техники и т. п.); недвижимости (земли, квартир, домов); оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т. п. Потребительский кредит может предоставляться как в форме банковского, так и коммерческого кредита. Значение потребительского кредита состоит в том, что он выполняет двойную функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, так как спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой — рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос.

Отличительной особенностью государственного кредита служит то, что в государственном кредитовании государство может быть как кредитором, так и заемщиком. Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, при которых государство является заемщиком. Однако в современных условиях оно может выступать и как кредитор.

Государство как кредитор через Центральный банк или казначейскую систему производит кредитование: приоритетах отраслей, региональных или местных органов; коммерческих банков и других кредитных учреждений в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов. В качестве заемщика государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Практика показала, что государственный кредит может пользоваться в качестве инструмента регулирования денежного обращения.

Разновидностью кредитных отношений выступает международный кредит, представляющий собой кредитные отношения, при которых осуществляется жжение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Международный кредит охватывает международный уровень, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты.

Международный кредит классифицируется:

• · по видам — товарные, предоставленные экспортерами при отсрочке платежа за товары или услуги, и валютные в денежной форме;
• · по назначению — коммерческие, связанные с внешней торговлей, финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валютные интервенции;
• · по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кредитора, третьей страны и в международной счетной денежной единице;
• · по обеспеченности — защищенные товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами и бланковые (под обязательства должника).

Роль международного кредита в экономике двояка. Он играет положительную роль, стимулируя ускорение развития производительных сил, расширение процесса производства, внешнеэкономическую деятельность. Отрицательная роль международного кредита заключается в том, что он стимулирует перепроизводство товаров, усиливает диспропорции общественного воспроизводства и конкурентной борьбы за рынки сбыта, сферы приложения капитала и источники сырья.