Предложения по совершенствованию учетного процесса движения потоков денежных средств

Как видно из проведённой работы, учёт денежных средств на ООО «Аттик» поставлен на высокий уровень.

Большие и качественные изменения в организацию бухгалтерского учета денежных средств вносит использование системы автоматизации бухгалтерского учета — программа 1С: — Бухгалтерия. Применение данной программы позволяет значительно повысить контрольные функции, достоверность и оперативность бухгалтерского учета, использование его данных для управления производством, открывает широкие возможности для комплексной механизации и автоматизации всех планово-экономических расчетов.

В условиях использования программы необходимая информация о движении денежных средств и состоянии расчетов обеспечивается путем составления ведомости оборотов по синтетическим счетам в разрезе корреспондирующих счетов и субсчетов. Кроме того, выдаются ведомости аналитического учета по счетам денежных средств и расчетов, которые заменяют соответствующие учетные регистры. Ведомости применяются для контроля и выверки расчетов с поставщиками, покупателями, разными дебиторами и кредиторами и др. По данным ведомостей заполняются отдельные статьи баланса организации.

Как рекомендацию к более оперативному ведению учёта денежных средств, предлагаю оснастить кассу организации персональным компьютером с пакетом необходимых бухгалтерских программ.

Предлагаю для улучшения внутреннего контроля за расходованием и целевым использованием денежных средств приказом руководителя организации установить круг лиц, которым могут выдаваться деньги на административно-хозяйственные нужды, и в последствии деньги на хозяйственные нужды выдавать строго лицам, указанным в приказе.