Банковские расчеты. 
Правовое обеспечение профессиональной деятельности

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Порядок же расчетов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регламентируется законом весьма жестко. При этом необходимо отметить, что организации и индивидуальные предприниматели обязаны хранить деньги в банках.

Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (п. 2 ст. 861 ГК РФ). При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ).

Основными специфическими принципами отношений, возникающих из правовых обязанностей участников расчетов по платежу безналичных денежных средств, являются следующие.

• 1. Участники могут выбирать любую форму расчетов, предусмотренную законом, банковскими правилами и договором.
• 2. Банки не вправе отказывать клиентам в совершении операций, предусмотренных законом для счетов определенного вида.
• 3. Денежные средства могут списываться только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев бесспорного и безакцептного списания.
• 4. Банк не вправе определять и контролировать направление и использование денежных средств, находящихся на счете.
• 5. Банк, участвующий в расчетах, сам не становится стороной основного обязательства.
• 6. Не допускается ограничение прав клиентов на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, или приостановление операций по счету, кроме как в случаях, прямо предусмотренных в законе.
• 7. Платеж со счета производится при наличии средств плательщика либо при предоставлении последнему банком кредита.
• 8. Безналичные расчеты производятся на основании документов определенной формы.

В настоящее время безналичные расчеты регламентируются Положением Банка России о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П (далее — Положение о безналичных расчетах). Это Положение регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ (т.е. в рублях) и на ее территории и не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков. При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы: а) платежные поручения; б) аккредитивы; в) чеки; г) платежные требования; д) инкассовые поручения.

К расчетным документам предъявляются определенные требования: они должны соответствовать установленным стандартам и содержать ряд обязательных реквизитов. Содержание документов и правила их оформления определены Положением о безналичных расчетах.

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: а) наименование расчетного документа; б) номер расчетного счета документа, число, месяц, год его выписки. Число указывается цифрами, месяц — прописью, год — цифрами (в документах, заполняемых на вычислительных машинах, допускается обозначение месяца цифрами); в) наименование банка-плательщика (вместо наименования в тексте документа может быть поставлено фирменное обозначение банка); г) наименование плательщика, номер его счета в банке; д) наименование банка-получателя (в чеке не указывается); е) назначение платежа (в чеке не указывается). Наряду с текстовым наименованием можно проставить кодовое обозначение; ж) сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью. Исправления в расчетных документах не допускаются.

Расчеты с использованием платежных поручений — наиболее распространенная на практике форма безналичных расчетов, тем более что современные банковские технологии позволяют проводить электронные платежи «день в день». Основной отличительный признак этой формы безналичных расчетов заключается в том, что инициатива платежа исходит от плательщика.

При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК РФ).

Платежными поручениями могут производиться перечисления денежных средств:

• а) за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в том числе для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей;
• б) в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• в) в целях возврата или размещения кредитов (займов), вкладов (депозитов) и уплаты процентов по ним;
• г) по решениям суда и арбитража; по арендной плате за помещения; в качестве платы транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.;
• д) в качестве взносов средств в уставные фонды организаций; для приобретения акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей; уплаты пени, штрафов, неустоек и т. д.

При расчетах платежными поручениями банк, принявший поручение к исполнению, обязуется не только списать требуемую сумму со счета клиента, но и обеспечить ее перевод на счет получателя, т. е. платежное поручение считается надлежаще исполненным банком, когда денежные средства поступят на счет получателя. Банк России устанавливает сроки безналичных расчетов: в течение двух операционных дней в пределах субъекта РФ, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации. Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк (п. 2 ст. 866 ГК РФ). Эта норма позволяет при наличии спора применять ответственность непосредственно к допустившему нарушение банку.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Чек — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование получателя средств по договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика в бесспорном порядке.

Платежные карты — инструмент безналичных расчетов. Договоры участников карточных расчетов и внутренние документы организаций определяют особенности расчетов с использованием банковских карт. Электронные карты позволяют осуществлять прием и выдачу наличных денег во вклад и с вклада, а также на счет и со счета, т. е. кассовые операции; безналичные расчеты; предоставление кредита.

В соответствии с Положением Байка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» установлены обязательные реквизиты для электронного документа: 1) идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства, предназначенного для совершения операций с использованием платежных карт; 2) вид операции; 3) дата совершения операции; 4) сумма операции; 5) валюта операции; 6) сумма комиссии (если это имеет место); 7) код авторизации; 8) реквизиты платежной карты.

Оформлению расчетного документа предшествует процедура авторизации банковской карты — разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты и порождающее его обязательство по исполнению представленных документов, составленных с использованием банковской карты.

Авторизация может быть проведена: 1) посредством обращения соответствующей организации к банку-эмитенту с запросом о предельной сумме доступных на момент совершения операции денежных средств, отсутствии ограничений па использование карты держателем; 2) посредством обращения к представителю банка-эмитента.

Часть 2 ст. 861 ГК РФ устанавливает для расчетов с участием граждан, чьи операции не связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, иной правовой режим расчетов наличными деньгами, чем для расчетов между юридическими лицами или с участием граждан, чьи операции связаны с осуществлением ими предпринимательской деятельности, — без ограничения суммы.