Документы кассира-операциониста. 
Особенности составления документов бухгалтерской отчетности

Журнал кассира-операциониста (форма КМ-4)

В графе № 1 указывается текущая дата В графе № 2 — номер отдела (секции). Это необходимо в том случае, если ККМ обслуживает несколько торговых секций, и организация ведет по ним раздельный учет выручки.(в формате 01).

В графе № 3 — фамилия, имя, отчество кассира — операциониста.

В графе № 4 — указывается номер Z-отчета, соответствующий текущей дате (например для касс производителя ЗАО «ШТРИХ-М» 0001, 0002, 0003… и т. д.).

В графе № 5 — необходимо поставить прочерк.

В графе № 6 — показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Эту сумму ККМ указывает в Z-отчете, и показания на начало дня — это те же показания, что и на вечер предыдущего дня (Переписываем сумму необнуляемого итога с предыдущей смены (Z-отчета)). Внимание! Не все модели ККМ автоматически выводят в Z-отчете показания счетчика «Гросс итого» (например «Меркурий-115Ф»). В этом случае необходимо выводить их самостоятельно. Как это сделать, указано в комментарии к графе № 10.

В графах № 7 и № 8 — соответственно подписи кассира-операциониста и администратора (старшего кассира).

В графе № 9 — показания счетчика «Гросс итого» на конец дня (Переписываем сумму необнуляемого итога с только что закрытой смены (Z-отчета)).

В графе № 10 — сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется как разность между графами № 9 и № 6 (Либо можем переписать сумму сменного итога с только что закрытой смены (Z-отчета)). Если ККМ не указывает в Х-отчете показания счетчика «Гросс итого», то можно сразу записать указанную в нем сумму выручки за день, после чего путем суммирования граф № 6 и № 10 вывести показания счетчика «Гросс итого» на конец дня, и занести их в графу № 9.

В графе № 11 — сумму наличных денежных средств (выручку).

В графах № 12 и № 13 соответственно: количество платежных документов (банковских чеков и т. п., если они принимаются организацией) и общую сумму оплаченную этими документами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки.

В графе № 14 указывается общая сумма выручки (№ 11+№ 13).

В графе № 15 отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным (в том числе ошибочно пробитым чекам). Сумма граф № 14 и № 15 должна соответствовать сумме, указанной в графе № 10. Внимание! При возврате денег к чекам должен прилагаться акт по ф. КМ-3.В графах № 16, № 17 и № 18 — подписи соответствующих должностных лиц организации.