Влияние кредитных рисков на формирование кредитного портфеля коммерческого банка

По мере разработки своей стратегии и плана банк должен определить факторы и уровни риска на целевых рынках и сегментах; сочетание разных видов кредитов, кредитных инструментов и валют кредитов; возможности кредитования и концентрацию кредитного портфеля. Банк должен точно знать виды и уровень рисков, присущих заемщикам, быть в состоянии управлять уровнем риска, который он готов принять.

В экономической литературе под портфельным риском понимается вероятность потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд [6, с. 141].

Риск кредитного портфеля мы определяем как степень возможности того, что наступят обстоятельства, при которых банк понесет потери вызванные кредитами, составляющими кредитный портфель.

Понятие «портфель и его риск» — термин агрегированный, включающий многие виды конкретных рисков, и для того, чтобы выяснить какие риски оказывают влияние на процесс формирования кредитного портфеля, необходимо рассмотреть риски банковского портфеля, поскольку кредитный портфель находится под влиянием рисков банковского портфеля.

В экономической литературе окончательная классификация банковских рисков еще не сложилась, несмотря на отдельные разработки. Она актуальна, остается в центре внимания и российских и зарубежных специалистов, таких как Питер С. Роуз, Кисилевой И. А., Велисаева Т. Севрук, Кокина А. С., Попова А. С., Соколинской Н. Э., Панова Г. С., М. Хиггинса и др.

Велисаева Т. Севрук, Кокин А. С., Попов А. С., Соколинская Н. Э., М. Хиггинс разделяют банковские риски на две большие группы: внешние риски и внутренние риски.

К внешним рискам в основном относят страновой, валютный риски и риск стихийных бедствий. Кроме того, М. Хиггинс выделяет в группе внешних рисков риск потери репутации и риск несоответствия условиям государственного регулирования, Кокин А. С. — конъюнктурные риски. Соколинская Н. Э. к внешним рискам относит региональный риск, включающий макроэкономический, социальный, конкурентный, страховой риски. Попов А. С. разделяет риски по факторам возникновения на экономические и политические и считает, что они могут быть как внешними, так и внутренними.

Подходы специалистов к классификации внутренних рисков представлены в Приложении 1.

На наш взгляд, внутренние риски можно разделить на финансовые ифункциональные. Финансовые риски связаны с непредвиденными изменениями в объемах, доходности, стоимости и структуре активов и пассивов. Функциональные риски, возникающие вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственный процесс, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны в меньшей степени, чем финансовые риски, но их труднее идентифицировать и определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям.

Кроме того, учитывая, что цена большинства банковских продуктов представляет собой процент и зависит от рыночной ситуации и вида валюты, следует выделить ценовой риск, состоящий из процентного, валютного и рыночного рисков.

По нашему мнению, к трем основным видам внешних рисков следует добавить конкурентный риск, поскольку в настоящее время анализ конкурентоспособности является составляющей частью анализа внешней среды любой организации и содержит определенный риск.

На основе данной классификации определим, какие риски оказывают влияние на кредитный портфель, для этого установим области риска кредитного портфеля. К ключевым субъектам риска кредитного портфеля относятся отдельные заемщики, группы взаимосвязанных заемщиков, отрасли, регионы, сегменты бизнеса. Возможные риски кредитного портфеля по его субъектам представлены в таблице 3.

Таблица 3.

Риски кредитного портфеля по его ключевым субъектам риска.

На основе таблицы 3 можно выявить риск концентрации, отраслевой, региональный, страновой и кредитный.

Основным объектом риска кредитного портфеля являются кредитные операции, неправильное управление которыми вызывает селективный риск (см. табл. 4).

Таблица 4.

Риски кредитного портфеля по его ключевым объектам риска.

Таким образом, основными рисками кредитного портфеля являются все виды банковских рисков за исключением функциональных рисков: риска неэффективности и технологического риска. Риск неэффективности, или риск накладных расходов, заключающийся в опасности несоответствия между расходами банка на осуществление своих операций и их результативность, а также технологический риск, связанный с использованием в деятельности банка различной техники и проявляющийся в случае компьютерного мошенничества или сбоев в системе электронных расчетов, не оказывают непосредственного влияния на состояние кредитного портфеля.