Порядок начисления и выплаты процентов

После перечисления клиентом денежных средств на открытый депозитный счет параметры сделки (сумма, срок, валюта, процентная ставка, периодичность выплаты процентов) вносится менеджером в подсистему «Депозиты» САБ (система автоматизации банка) банка. После внесения данных депозитного договора менеджер передает оригинал договора Бухгалтеру. Бухгалтер сверяет данные в подсистеме «Депозиты» САБ банка с условиями договора и, в случае соответствия, оприходует подписанный договор в хранилище филиала.

Бухгалтер:

с помощью подсистемы «Депозиты» САБ банка осуществляет расчет и начисление процентов, результатом которого является ведомость начисленных процентов (Приложение 3). Ведомость распечатывается в двух экземплярах и подписывается исполнителем, а после проверки, подписывается контролером. В случае, если период начисления и период выплаты не совпадают, то дополнительно готовит распоряжение на перечисление процентов.

На основании данной ведомости осуществляет начисление процентов по всем действующим депозитным договорам. Действующие процентные ставки по депозитам юридических лиц представлены в приложении 5.

Подшивает ведомость начисленных процентов вместе с мемориальными ордерами в документы дня; второй экземпляр ведомости передается начальнику Операционного подразделения, в отдельных случаях дополнительно распоряжение на перечисление процентов.

Операционисты, обслуживающие Клиентов: На основании ведомости начисленных процентов, а в отдельных случаях на основании распоряжения, подписанных Начальником Бэк — офиса по реквизитам, указанным в ведомости начисленных процентов или в распоряжении осуществляют зачисление начисленных процентов на текущие счета клиентов. Начальник операционного подразделения на основании ведомости начисленных процентов, а в отдельных случаях распоряжения, проверяет полноту и своевременность перечисления сумм начисленных процентов.

В учете начисление процентов отражается следующей проводкой: