Резидент. 
Банковская система России

• 1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых, постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
• 2) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного российским законодательством, иностранные граждане и лица без гражданства;
• 3) юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством;
• 4) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов — юридических лиц, созданных в соответствии с российским законодательством; дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях; РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Ответственность за нарушение валютного законодательства

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования, несут ответственность, установленную законодательством РФ (ст. 25 Федерального закона № 73-ФЗ «О валютном регулировании и контроле»). К слову, относительная свобода действующего валютного законодательства компенсируется жесткими мерами реагирования на малейшее его нарушение. В этой статье мы рассмотрим основные законодательные требования в сфере валютного регулирования с тем, чтобы избежать возможных, и немалых, штрафных санкций.