Отражение на счетах бухгалтерского учета хозяйственных операций

№ п/п.

Дата.

Содержание операции.

Корреспондирующие счета.

Сумма, руб.

Дебет.

Кредит.

4.01.

Получен авансовый платёж (предоплата) от ООО «Волна» за поставку готовой продукции.

62.2.

5.01.

По чеку № 12 543 получены деньги на выдачу зарплаты за декабрь.

50.1.

5.01.

По ведомости № 1 выдана зарплата за декабрь.

50.1.

5.01.

Оприходованы полученные безвозмездно денежные средства от ООО «Искра».

91.1.

5.01.

Получено с расчетного счета по чеку № 12 542 на хоз. расходы.

50.1.

5.01.

Выдано: руководителю производственного участка Дмитриеву Н. Ю. на хоз. расходы;

71.1.

50.1.

5.01.

на командировочные расходы Соловьеву А. С.

71.1.

50.1.

6.01.

Внесено наличными на расчетный счет по квитанции № 2376 превышение лимита- 20 000 р. (вычислить).

6.01.

Дмитриевым Н. Ю. оформлена подписка.

71.1.

6.01.

Оприходованы канцелярские товары, поступившие от подотчетного лица Дмитриева Н. Ю.

10.6.

71.1.

6.01.

Дмитриевым Н. Ю. Оплачены переговоры.

71.1.

6.01.

Оплачена электроэнергия подоотчетн. лицом Дмитриевым Н. Ю.

71.1.

7.01.

Руководитель Дмитриев Н. Ю. сдал в кассу остаток поотчетных сумм по аванс. отчету.

71.1.

50.1.

9.01.

Получено с расчетного счета по чеку № 12 563 на операционные расходы.

50.1.

10.01.

Начислена амортизация основных средств за январь.

02.1.

1196,99.

17.01.

Списана сумма накопленной амортизации: -микрогрузовика.

02.1.

01.2.

17.01.

Списана с баланса остаточная стоимость в связи с реализацией: микрогрузовика.

91.2.

01.2.

16а.

17.01.

Списана первоночальная стоимость: микрогрузовика.

01.2.

01.1.

17.01.

Отражены расходы, связанные с выбытием основных средств.

91.2.

60.1.

17.01.

Поступила выручка от реализации основных средств.

17.01.

Начислен НДС на суммы выручки от реализации.

91.2.

68.2.

10 433,89.

17.01.

Списана прибыль/убыток от выбытия основных средств (определить).

91.2 (у).

8513,9.

18.01.

Оприходованы поступившие от поставщика ООО «Лес-промхоз» материалы: пиломатериалы 20 м³ по цене 1630 р.

10.1.

60.1.

фурнитура 20 комплектов по цене 186р.

ткань 60 м по цене 260р.

18.01.

Отражена сумма НДС по поступившим материалам.

19.3.

60.1.

3477,6.

18.01.

Оплачена задолженность поставщикам.

60.1.

22 797,6.

18.01.

Списаны суммы НДС по оплаченным материалам.

68.2.

19.3.

3477,6.

18.01.

Отражены транспортные расходы по заготовке материалов.

10.1.

60.1.

20.01.

Акцептован счёт № 126 от 11.01.04 ООО «Металл» за: оборудование к установке.

60.1.

расходы по доставке.

60.1.

НДС.

19.1.

60.1.

21.01.

Оборудование передано в монтаж.

08.3.

24.01.

Выдан из кассы заём рабочему Абрамову И.Т.

50.1.

24.01.

Приобретены 4 проездных билета (оплачены наличными) для сотрудников предприятия по цене:

71.1.

50.3.

71.1.

24.01.

Оприходованы талоны на бензин, оплаченные по безналичному расчёту.

76.5.

50.3.

76.5.

24.01.

В банке взяли кредит сроком на 6 месяцев и зачислили на расчётный счёт.

66.1.

24.01.

Поступили от дебиторов деньги в кассу и зачислены на расчётный счёт.

50.1.

76.5.

76.5.

50.1.

24.01.

Начислена заработная плата за монтажные работы.

08.3.

24.01.

Начислен ЕСН с заработной платы за монтажные работы:

08.3.

747,6.

социальное страхование.

08.3.

69.1.

77.43.

пенсионное обеспечение.

08.3.

69.2.

587.4.

медицинское страхование.

08.3.

69.3.

82.77.

24.01.

Оборудование передано в эксплуатацию и поставлено на учёт.

01.1.

08.3.

17 517,6.

25.01.

Проездные билеты выданы сотрудникам: Васильевой К. Н., Нагибину Д.С.

71.1.

50.3.

25.01.

Оприходованы приобретённые основные средства: компьютер

08.4.

60.1.

принтер

08.4.

60.1.

37 а.

25.01.

Введены в эксплуатацию Компьютер

01.1.

08.4.

принтер

01.1.

08.4.

25.01.

Отражена сумма НДС по поступившим основным средствам.

19.1.

60.1.

4148,28.

25.01.

Оплачена задолженность поставщикам.

60.1.

27 194,28.

25.01.

Списаны суммы НДС по оплаченным основным средствам.

68.2.

19.1.

4148,28.

25.01.

Погашается задолженность поставщикам: АО «Энергосбыт» за электроэнергию.

60.1.

;

ООО «Леспромхоз» за пиломатериалы.

60.1.

27.01.

Начислена заработная плата персоналу организации:

рабочим за изготовление продукции.

руководителям фирмы.

27.01.

Начислен ЕСН с заработной платы руководителей:

социальное страхование.

69.1.

1979,25.

пенсионное обеспечение.

69.2.

медицинское страхование.

69.3.

2115,75.

27.01.

Начислен ЕСН с заработной платы рабочих:

37 396,8.

социальное страхование.

69.1.

3873,24.

пенсионное обеспечение.

69.2.

29 383,2.

медицинское страхование.

69.3.

4140,36.

27.01.

Произвести удержания НДФЛ из заработной платы.

68.1.

25 143,3.

28.01.

Начислена амортизация нематериальных активов за январь.

215,8.

28.01.

Отпущены материалы в производство (метод ФИФО):

фурнитура 5 комплектов.

ткань 35 м.

28.01.

Закрытие счетов косвенных расходов 25, 26.

1555,99.

28.01.

Готовые изделия из производства сдаются на склад по фактической себестоимости (диваны- 6 шт.).

28.01.

Фактическая себестоимость продукции, отгруженной покупателям (диваны — 8 шт., стенка -1 шт.).

28.01.

Фактическая стоимость продукции, реализованной покупателям.

82 222,4.

28.01.

НДС с суммы реализации.

68.2.

12 542,4.

27.01.

Получена выручка от реализации продукции.

82 222,4.

28.01.

Начислен налог на прибыль.

68.4.

2773,22.

30.01.

Финансовый результат за текущий месяц: от продажи готовой продукции.

прочие доходы и расходы.

91.9.

15 000,01.