Практическая часть работы

№.

Содержание операции.

Дебет.

Кредит.

Сумма.

Перечислена задолженность бюджету по НДС.

58 665,32.

Начислена амортизация линии выдува.

20.1.

196 172,13.

Израсходовано сырье на линии розлива.

20.2.

798 619,88.

Израсходована этикетка на линии розлива.

20.2.

138 169,53.

Израсходована преформа на линии выдува.

20.1.

775 207,01.

Начислена амортизация розлива.

20.2.

10 592,60.

Отнесены на себестоимость затраты по канализации.

20.2.

3845,70.

Отнесены на себестоимость затраты на холодную воду.

20.2.

23 788,20.

Израсходован углекислый газ на линии розлива.

20.2.

6860,80.

Начислена заработная плата основным рабочим.

48 000,00.

Удержан подоходный налог из заработной платы основных рабочих.

6240,00.

Начислена заработная плата администрации.

6200,00.

Удержан подоходный налог из заработной платы администрации.

806,00.

Начислены страховые взносы основным рабочим.

• — в ПФ РФ (страховая часть)
• -в ПФ РФ (накопительная часть)
• — в ФФОМС
• -в ТФОМС
• -в ФСС

• 25
• 25
• 25
• 25
• 25

• 69.2
• 69.2
• 69.3
• 69.3
• 69.1

• 9600
• 2880
• 1488
• 960
• 1392

Начислены страховые взносы администрации предприятия.

• — в ПФ РФ (страховая часть)
• -в ПФ РФ (накопительная часть)
• — в ФФОМС
• -в ТФОМС
• -в ФСС

• 25
• 25
• 25
• 25
• 25

• 69.2
• 69.2
• 69.3
• 69.3
• 69.1

• 1612
• 0
• 192,20
• 124,00
• 179,80

Перечислен НДФЛ.

7046,00.

Перечислены страховые взносы.

• — в ПФ РФ (страховая часть)
• -в ПФ РФ (накопительная часть)
• — в ФФОМС
• -в ТФОМС
• -в ФСС

• 69.2
• 69.2
• 69.3
• 69.3
• 69.1

• 11 212,00
• 2880,00
• 1680,20
• 1084,00
• 1571,80

Получено с расчетного счета в кассу.

190 000,00.

Выдана заработная плата.

47 154,00.

Выдано в подотчет Петрову М.М.

12 000,00.

Петров М.М. предоставил авансовый отчет на закуп красителей.

11 384,50.

Красители отпущены в производство.

20.2.

11 384,50.

Петров М.М. возвратил в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм.

615,50.

Акцептирован счет поставщика за ароматизаторы.

16 750,40.

Отражен НДС включенный в счет-фактуру поставщика за ароматизаторы.

9350,08.

Перечислено по счету за ароматизаторы.

26 100,48.

Ароматизаторы отпущены в производство.

20.2.

16 750,40.

Акцептирован счет поставщика за электроэнергию.

29 846,00.

Отражен НДС за электроэнергию.

5969,20.

Произведена оплата за электроэнергию.

35 815,20.

Акцептован счет за изготовление этикетки.

2700,59.

Отражен НДС за этикетку.

540,12.

Произведена оплата за этикетку.

3240,71.

Отражается НДС за аренду цеха.

24 630,80.

Перечислено за аренду цеха.

147 784,80.

Акцептован счет за воду.

20.2.

27 633,90.

Отражен НДС за воду.

5526,78.

Перечислена оплата за воду.

33 160,68.

Акцептован счет за аренду офиса.

120 000,00.

Отражается НДС за аренду офиса.

24 000,00.

Оплата за аренду офиса.

144 000,00.

Акцептован счет за преформы.

7800,50.

Отражается НДС за преформы.

1560,10.

Произведена оплата за преформы.

9360,60.

Отгружена продукция покупателю.

3 201 107,50.

Начислен НДС по реализованной продукции.

533 517,91.

Акцептирован счет за транспортировку продукции.

4000,00.

Отражается НДС за транспортировку продукции.

800,00.

Произведена оплата за транспортировку продукции.

4800,00.

Списаны коммерческие расходы.

4000,00.

Общепроизводственные расходы на линии выдува.

20.1.

94 341,90.

Общепроизводственные расходы отнесены на линию розлива.

20.2.

123 746,1.

Общехозяйственные расходы отнесены на линию выдува.

20.1.

55 547,21.

Общехозяйственные расходы отнесены на линию розлива.

20.2.

72 859,99.

Списана себестоимость пустых бутылок.

20.1.

1 121 268,25.

Списана себестоимость бутылок с водой.

20.2.

1 234 251,60.

Поступили на расчетный счет деньги за реализованную продукцию.

3 201 107,50.

Списана себестоимость отгруженной продукции.

2 355 519,85.

Начислен налог на имущество.

73 927,40.

Определен финансовый результат (сумму определить).

308 069,74.

Закрывается счет 91.

73 927,40.