Показатели ликвидности. 
Банковское дело

Все показатели, характеризующие ликвидность банка, можно условно подразделить на две группы; нормативные, устанавливаемые Центральным Банком РФ и другие аналитические показатели, которые могут использоваться банками по собственной инициативе.

Директивные показатели устанавливаются инструкция ЦБ № 139 И «Об обязательных нормативах банков» .

К группе нормативов ликвидности относятся 3 основных показателя:

норматив мгновенной ликвидности Н₂

норматив текущей ликвидности Н₃

норматив долгосрочной ликвидности Н₄

Все они определяются как соотношение между соответствующими активами и пассивами с учетом их сроков, а также других факторов.

Чрезвычайно важным (сердцевидным) является норматив мгновенной (револьверной) ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности Н₂ показывает, какая часть обязательств может быть погашена банком немедленно. Он рассчитывается по следующей формуле:

Лам Н2 = ————————— x 100% >= 15%, где.

Овм — 0,5 x Овм*.

Где.

Лам — высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня.

Овм — обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, определенным Инструкцией.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат Н3 = ———————— x 100% >= 50%,.

Овт — 0,5 x Овт*.

где:

Лат — ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или).

Овт — обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930).

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд Н4 = ————————- x 100% <= 120%,.

К + ОД + 0,5 x О*.

где:

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита), а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Каждый из приведенных нормативов ликвидности имеет свой экономический смысл, свои достоинства и свои недостатки. Поэтому и установлен не какой то один, а целый комплекс показателей. Эти показатели очень важны для оценки платежеспособности, надежности банка.

Контроль за соблюдением экономических нормативов возлагается на территориальные учреждения ЦБ.

В рамках перехода на международные стандарты Базель 3 планируется введение двух нормативов — краткосрочной стрессовой ликвидности и стабильного долгосрочного фондирования.

Основная цель управления ликвидностью — снижение риска несбалансированной ликвидности.

Проблема управления ликвидностью банка может быть разделена на вопросы внешнего и внутреннего регулирования ликвидности.

Внешнее регулирование обеспечивается требованиями ЦБ. Оно включает в себя не только экономические нормативы, но и другие инструменты административного и экономического действия.

Для целей внутреннего управления ликвидностью каждый банк разрабатывает свой документ о политике в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности, который должен содержать: четкое разделение полномочий и ответственности между руководящими органами и подразделениями банка по управлению ликвидностью; порядок проведения анализа состояния ликвидности, причин невыполнения обязательных нормативов и разработку мер по обеспечению нормативных показателей; процедуры принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью банка; порядок составления прогноза ликвидности; процедуры восстановления ликвидности, в т. ч. и сценарий, рассчитанный на наихудшие условия.

Банк, его специалисты должны постоянно отслеживать состояние ликвидности банка, причем не только на текущий момент, но и перспективу.

Внутренняя оценка ликвидности банка может и должна проводиться с помощью составления позиции ликвидности. Для наглядности ее обычно представляют в виде таблицы соответствия активно-пассивных операций.