Бухгалтерский учет и аудит

Учет и аудит денежных средств, расчетных и кредитных операций

Хозяйственные связи — необходимое условие деятельности предприятия, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей работ или услуг, а другое их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.

У предприятия возникает взаимоотношение с персоналом, выполняющим производственные задания что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия. С органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.

Между предприятиями, учреждениями, организациями расчеты производятся безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковых операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие учреждения банков (государственные и коммерческие).

Основными задачами учета денежных средств и расчетов на предприятии ООО" Кигинское сельхозэнерго" являются:

• — своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов;
• — оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
• — контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
• — контроль за правильными и своевременными расчетами бюджетом, банками, персоналом;
• — контроль за соблюдением формы расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;
• — своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности.