Базовые принципы управления операционным риском

Общее понятие рисков, возникающих в процессе банковской деятельности

Повсюду в мире банкам все чаще приходится мириться с необходимостью вести дела в условиях постоянных перемен и неопределенности, ставших непременным атрибутом XXI века. Любая область банковского дела подразумевает риск того или иного рода, и в настоящее время регулирующие органы многих стран требуют от контролируемых ими банков гораздо более серьезного отношения к управлению рисками, чем это было в прошлом.

Решение проблемы повышения эффективности управления рисками должно начинаться с формирования однозначного понимания их сущности. Первоначально некорректная формулировка определения риска, как следствие, приводит к ошибочной методологии, а, соответственно, и неэффективному управлению риском (неверно выбранный объект риска, нецелесообразный расход финансовых, временных, кадровых и других ресурсов на «борьбу» с риском только в части минимизации ущерба).

Риск — сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных реальных основ. Риск, как неизбежный спутник принятия управленческих решений, был признан в экономической науке лишь в 40-х годах XX века. Впервые эту проблему подняли американские ученые Дж. Фон Нейман и О. Моргенштерн в книге «Теория игр и экономическое поведение». Сущность предлагаемой авторами концепции состояла в том, что менеджер принимает решение только на основе сравнения вероятностей положительного исхода событий.

Под рисками банковской деятельности понимается возможность снижения ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность Банка. При этом риск означает вероятность наступления события, которое может неблагоприятно сказаться на прибыли Банка или на его капитале. Под потерями понимаются прямые убытки или частичная утрата основного капитала, недополучение прибыли, а также отток клиентов, утрата положительного имиджа. Некоторыми авторами предлагается, что Риск может проявиться вследствие действия либо бездействия, в результате которого существует реальная возможность получения неопределенных результатов различного характера, как положительно, так и отрицательно влияющих на финансово-хозяйственную деятельность хозяйствующего субъекта.

Определение понятия «Риск» можно привести в виде следующей схемы.

Наиболее рациональное определение «риска» в банковской деятельности можно выразить как возможность возникновения неблагоприятного воздействия ожидаемых или непредвиденных событий на финансовые показатели Банка и его репутацию.

Банковская деятельность, в силу своей специфики, на практике сталкивается не только с рисками потерь в результате своей деятельности. Банк — это финансовый институт, это финансовые отношения с клиентами. Банки выдают кредиты, принимают вклады и берут на себя множество обязательств, основанных на понимании состояния дел своих клиентов. А это означает, что Банк принимает на себя те же риски, с которыми могут столкнуться его клиенты. Таким образом, кризис деятельности клиента, а если этот клиент является еще и достаточно крупным заемщиком, ведет к невозврату его кредитов банку.

В этой ситуации проявляется, пожалуй, основной вид риска в банковской сфере — Кредитный риск Указание оперативного характера ЦБР от 23.06.04 № 70-Т «О типичных банковских рисках» — риск невозврата кредитов, потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). В этом случае также общим правилом является прямая зависимость величины риска от срока кредита — чем выше срок, тем выше риск (естественно с учетом фактора обеспечения ссуды).

Страновой риск является частью кредитного риска. В различных странах налагаются ограничения на экспорт иностранной валюты, и заемщики могут испытывать затруднения с получением средств для выплаты иностранного кредита. Некоторые страны и заемщики таким образом не выполняют своих обязательств и не возвращают кредит.

Промышленный риск — также одна из составляющих кредитного риска. Банк, кредитный портфель которого состоит из предприятий одной отрасли, подвергается риску того, что упадок в этой отрасли нанесет банку удар гораздо больший, чем тем банкам, чьи кредиты распределены между большим количеством отраслей.

Риск ликвидности. Если бы все банки были очень малы и ограничивали объемы и сроки возврата выданных кредитов таким образом, чтобы они точно совпадали с размерами и сроками платежей по вкладам, которые они принимают, проблемы ликвидности не существовало бы.

Однако реальность намного сложнее, и невозможно точно совместить вклады и кредиты. Это означает, что банк принимает разнообразные вклады и выдает кредиты на различные сроки, часто длительные, финансируя их средствами на краткосрочных депозитах.

Банки управляют рисками таким образом, что в момент наступления срока выплат по вкладам в банке остается достаточный запас наличных средств для выплат клиентам или выдачи кредитов (в случае возникновения такой необходимости).

Обычно банки принимают краткосрочные вклады и выдают кредиты на более длительные сроки, т.к. процентная ставка по краткосрочным вкладам обычно ниже, чем по долгосрочным. Это положительно влияет на рентабельность, однако риск ликвидности сохраняется и должен находиться под постоянным контролем. Наличие широкой клиентской базы является защитой от влияния неожиданных колебаний спроса и предложения.

Поддержание достаточной ликвидности в банках является предметом постоянного внимания со стороны регулирующих органов во всем мире. Существует множество факторов, способных увеличить риск ликвидности. Они включают в себя неграмотное управление экономикой со стороны правительства, вызывающее экономическую нестабильность, потерю доверия к банковской системе в целом или конкретному банку в частности. Опора на небольшое количество вкладчиков, любой из которых может перейти в другой банк, подвергает банк риску. Слишком большой объем краткосрочных вкладов в сочетании с большим количеством долгосрочных кредитов при отсутствии адекватно действующих инструментов контроля также значительно повышает фактор риска.

Тесно связан с ликвидностью процентный риск— риск, вызванный возможным изменением процентных ставок.

Банк, принимающий краткосрочные депозиты и выдающий долгосрочные кредиты, подвергается риску того, что в момент наступления срока платежа по вкладам расходы по таким платежам превысят процент дохода по кредитам. Такой риск наиболее очевиден, когда процентные ставки нестабильны и периодически меняются, особенно в условиях развивающихся экономик.

Другой риск, связанный с ликвидностью, — рыночный — риск убытков от неожиданного изменения процентных ставок, стоимости иностранной валюты, ценных бумаг и множества других финансовых инструментов.

Операции с ценными бумагами и другими активами становятся все более важной частью банковского бизнеса во всем мире. Риск заключается в том, что стоимость активов, драгоценных металлов и т. д. может быстро меняться, и банк, имеющий открытую позицию, может подвергнуться такому риску.

Открытая позиция означает некий товар, который банк продал, не имея его в данный момент в наличии, а лишь планируя закупить его позже по более низкой цене и тем самым повысить рентабельность. Если цена повышается, банк может быть вынужден заплатить за актив цену, большую той, по которой он был продан клиенту.

Рыночные риски могут эффективно отслеживаться только тогда, когда в банке существует отлаженная система контроля, лимиты по дилерским позициям и строгое разделение обязанностей фронт — и бэк-офиса.

Один из рисков, с которым может столкнуться банк, и который является предметом непосредственного изучения в данной работе, это — операционный риск, присущий всем типам деловой активности. Он возникает, когда банки не способны эффективно контролировать все аспекты ведения документации, проведения расчетов и отражения в бухгалтерской отчетности различных операций.

Он также включает опасности, которым подвержен банк в процессе ведения банковского бизнеса. К таким рискам относятся преступная деятельность, воровство или мошенничество со стороны сотрудников или клиентов. Существует возможность вовлечения банка в юридическую тяжбу, где его профессиональной обязанностью будет признание ошибок своих сотрудников, приведших к дорогостоящему судебному процессу. Банк также подвержен риску прекращения деятельности в случае, если, например, пожар или наводнение не позволят продолжить работу в обычном режиме. Социальные беспорядки, террористические акты, отказ компьютерной системы, ограбление банка — все эти факторы входят в данную категорию. Если происходит сбой в компьютерной системе в разгар рабочего дня, банк подвергается серьезному риску в случае отсутствия дублирующей системы.

Управление операционными рисками является ключевым элементом в укреплении безопасности, надежности и конкурентоспособности банка.

По общепринятому мнению, все перечисленные риски невозможно устранить, а затраты на их устранение могут значительно перевесить возможную выгоду. Поэтому управление такими рисками сейчас более важно, чем когда-либо раньше.

Чем выше объем деятельности банка, тем выше его риски. Сложность операций возрастает и приводит к дополнительным рискам.

Правовые риски. Банки работают во все более сложных юридических условиях в рамках множества регулирующих их деятельность законов. Операции иногда зависят от оформления сложной документации, которая в случае неправильного оформления может вызвать серьезные проблемы. Банк может быть непреднамеренно вовлечен в криминальную деятельность, ведущую к нарушению закона и соответствующим последствиям. Этот риск можно контролировать при эффективной работе юридической службы. Банк также должен работать согласно принципу осторожности, соответствия своей практики регулирующим ее законам и в целом находиться в курсе всех юридических изменений.

Относительно новым типом риска является экологический. Во всем мире растет обеспокоенность проблемами окружающей среды. Банки обычно не наносят ущерба окружающей среде, однако требования возмещения ущерба от банков, обслуживающих предприятия, загрязняющие окружающую среду, все больше входят в юридическую практику. Международно-принятый принцип гласит: «платит тот, кто загрязняет окружающую среду». Однако, если это невозможно из-за банкротства или по другой причине, банк, который выдал такому предприятию кредит и таким образом способствовал загрязнению, должен оплатить работы по его ликвидации.

Обзор банковских рисков не будет полным без упоминания риска подрыва репутации. Банки в огромной степени полагаются на уверенность в них и доверие со стороны клиентов и регулирующих органов. Клиент только тогда доверит свой вклад банку, когда он уверен в своевременности его возврата. Клиенты обычно стараются вести дела с банками, известными высоким качеством обслуживания по приемлемым для них ценам, эффективно проводящими платежи и быстро реагирующими на потребности клиентов в новых услугах. Банк должен стремиться к тому, чтобы завоевать репутацию честного и порядочного финансового института. Он также должен иметь стабильное финансовое положение, достаточный капитал и способность управлять всеми рисками, с которыми он сталкивается.

Клиенту должно быть ясно, что банк эффективно управляет своими рисками. Отличная репутация важна и жизненно необходима банку. Требуется время для ее завоевания, и при этом она может быть принесена в жертву в мгновение ока. Некоторое время назад жертвой риска потери репутации пала аудиторская и консалтинговая фирма «Артур Андерсен» и (отчасти) довольно крупный банк «Бэрингс».

«…Суть репутационного риска, думаю, все понимают, — жизнь не раз показывала, чего стоит пренебрежение к безупречной репутации. А вывод простой: если банк рассчитывает на долгую жизнь, выбирать «друзей и покровителей» нужно очень аккуратно. И еще один принцип, связывающий этот риск с операционным. Принцип «знай своего клиента». Проблема, одна из важнейших не только для России, но и для всего мира. Хотя я дополнил бы этот принцип еще несколькими требованиями: знай свой бизнес, знай свои технологии, своих партнеров, сотрудников и владельцев, свои планы. Знай свои возможности… И — знай свои риски А. Ю. Симановский, Директор ДБРН ЦБР, Банковское дело в Москве, 2006, № 1 «. Действительно, банковские риски — это реальность, с которой необходимо считаться.