Формы безналичных расчетов и порядок их применения

Безналичные расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в формах, установленных Гражданским кодексом Российской Федерации, к которым относятся:

• · расчеты платежными поручениями,
• · расчеты по аккредитиву,
• · расчеты по инкассо,
• · расчеты чеками,
• · иные формы, предусмотренные законом, установленные в соответствии с ним банковскими правилами и применяемые в банковской практике обычаями делового оборота.

Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.

Безналичные расчеты производятся через кредитные организации и учреждения Банка России.

К расчетным инструментам, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые переводы), относятся платежные поручения и аккредитивы.

При платежах платежными поручениями кредитная организация обязуется осуществить кредитовый перевод.

Платежные поручения являются основным инструментом для безналичных расчетов, используемым для осуществления платежей по денежным обязательствам, возникающим из заключенных договоров контрагентов (за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в целях возврата кредита, размещения депозитов и уплаты процентов) и в соответствии с требованиями закона (перечисление налоговых платежей). Широкое применение платежных поручений объясняется сравнительной простотой документооборота, что способствовало автоматизации процесса их обработки.

Доля аккредитивов в безналичных расчетах незначительна. Нераспространенность аккредитива объясняется более сложными правилами оформления расчетной операции по сравнению с другими формами расчетов.

К расчетным инструментам, используемым для получения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся платежные требования и инкассовые поручения.

Платежные требования, оплата которых может производиться или по распоряжению плательщика (с акцептом), или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовые поручения, оплата которых производится без согласия плательщика, используются при расчетах по инкассо.

С точки зрения совершения операций эти два инструмента очень похожи. Выбор используемого инструмента определяется:

• · законодательными актами, которые определяют случаи, когда должны быть использованы платежные требования (без акцепта) и инкассовые поручения;
• · договорами между плательщиком и получателем, когда они имеют право на выбор формы расчетов и инструмента.

При платежах платежными требованиями «с акцептом» плательщик вправе в письменной форме акцептовать платежное требование полностью или частично либо отказаться от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в договоре между плательщиком и получателем средств.

Платежи платежными требованиями «без акцепта» плательщика используются в случаях:

• · установленных законодательством ;
• · предусмотренных договором между плательщиком и получателем с предоставлением плательщиком обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения применяются в случаях:

• · установленных законом;
• · предусмотренных соглашением между плательщиком и получателем платежа, когда плательщик дал обслуживающему банку право списывать средства с его счета без его инструкций.

К другим используемым расчетным инструментам относятся чеки и платежные карты.