Процентный риск. 
Банковские риски и управление ими

Процентный риск — это опасность возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на денежном рынке, которое находит внешнее выражение в падении процентной маржи, сведении ее к нулю или отрицательной величине.

Реализация данного риска вызывается несовпадением объемов требований и обязательств банка с определенной процентной ставкой, имеющих одинаковые сроки исполнения, а его воздействие может оказаться для банка отрицательным или положительным.

Процентный риск возникает как результат непостоянства процентных ставок и представляет собой явление, всегда присутствующее в рыночной экономике. Он возникает по различным причинам:

• · неправильный выбор разновидностей процентных ставок (фиксированная, плавающая, снижающаяся и т. д.);
• · изменения в процентной политике ЦБ РФ;
• · отсутствие в банке разработанной процентной политики;
• · ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты;
• · другие причины.

При проведении финансового анализа риска изменения процентных ставок выделяют базисный (базовый) риск и риск временного разрыва (риск переоценки).

Базисный риск — риск использования различных видов процентных ставок для привлечения и размещения средств. Он обусловлен возникновением асимметрии в движении отдельных процентных ставок и возникает в том случае, если ставки привлечения и размещения отличаются относительно друг друга.

Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает ресурсы по одинаковой базовой ставке, но с некоторым временным разрывом относительно даты их пересмотра. Данный риск привязан в основном к сдвигам в структуре активов и пассивов, а базисный риск — к изменению общего уровня процентных ставок.

На уровень процентного риска влияют как внешние, так и внутренние факторы.

К внешним факторам относятся:

• · экономические факторы (например, инфляция, изменение ВВП, состояние государственного бюджета, изменение валютного курса);
• · политические факторы (например, выборы в различные органы власти);
• · психологические факторы (например, процентная политика других банков).

Под внутренними факторами, влияющими на уровень процентного риска, подразумеваются:

• · использование более краткосрочных ресурсов для относительно долгосрочных активных операций и наоборот;
• · несоответствие пассивов с фиксированной ставкой и активов с плавающей ставкой и наоборот;
• · виды финансовых инструментов, используемых банком (кредиты, сертификаты, векселя, облигации);
• · сроки финансовых инструментов;
• · несогласованность кредитной политики банка по активным и пассивным операциям;
• · имидж эмитента ценных бумаг.