Порядок регистрации кассовых операций отделения почтовой связи в учетных регистрах

Остатки денежных средств кассы, условных и товарно-материальных ценностей, бланки строй отчетности, за каждый день и за месяц переносятся автоматически. Из сформировавшегося списка отделений почтовой связи выбирается то, за которое будет осуществляться ввод информации по приходным и расходным кассовым операциям, осуществляется ввод итогов сводного денежного отчета-1. А именно остаток на начало дня, итоговые суммы по приходным операциям, по расходным операциям и остаток на конец дня. Сумма вводится без разбивки по видам оплаты. После ввода информации по всем оказанным услугам за неавтоматизированные ОПС производится сверка введенной информации по приходным и расходным операциям с данными итогов СДО/1. На экране монитора появляется сообщение о соответствии или не соответствии информации. При выявлении не соответствия информации начальник автоматизированного ОПС визуально должен проверить введенную информацию с указанием в первичных документах. На основании считанной или введенной информации высланных из данных сверхлимитных остатков кассы производится формирование СДО. Начальник автоматизированного ОПС визуально контролирует сумму полученного подкрепления и высланных сверхлимитных остатков указанной в бланке СДО, составляется начальником неавтоматизированного ОПС. Движение итогов по книге ф. ПС-55 отражает сумму выданных и возвращенных в кассу денежных средств, затем формируется отчет о движении товарно-материальных ценностях и бланках строгой отчетности. После создания информации и формировании СДО осуществляется ее передача по каналам связи в участок обработки и контроля информации. Эта информация считывается в автоматизированной системе «Контроль СДО» и обрабатывается, и автоматически формируется журнал-ордер 2 по движению денежных средств наличных денег на субсчете пятьдесят субсчет два. В журнале-ордере отражается остаток на начало дня, код корреспондирующего счета, перечень операций, код операций и сумма. Сначала регистрируется сумма поступивших доходов и подводится итог доходов, затем отражаются суммы на договорных началах, и подводится итог принято, затем отражаются суммы, поступившие в отделение связи подкреплений, и принятых переводов и подводится итог, итого поступило, в целом итог итого по приходу. Затем регистрируются операции по расходу; высылки сверхлимитных остатков кассы, оплата переводов, оплата пенсий и пособий, возврат излишне взысканных сборов и выводится итог итого по расходу, затем выводится остаток на конец дня. После получения информации в участке обработки и контроля информации осуществляется ее передача в электронном виде для программных продуктов: программное обеспечение «Платежи» с целью передачи информации по принятым платежам и формировании платежных поручений для расчета с ними.

• — Автоматизированная система контроль денежных переводов для передачи информации о принятых и оплаченных переводах в участок контроля денежных переводов РУП «Белпочта».
• — ПО «обработка пенсий» по безбумажной технологии. Формирует информацию по не выплаченным пенсиям и пособиям и передачи этой суммы фонду социальной защиты.
• — ПО «1С: Бухгалтерия» для последующей обработки и формировании сведений необходимых для бухгалтерского учета, и другие программные продукты, взаимодействующие с автоматизированной системой контроль денежных переводов.

Для сверки полученных данных из неавтоматизированных ОПС с информацией СДО, созданного автоматизированным ОПС за неавтоматизированным отделением связи главная касса в электронном виде по каналам связи осуществляет выгрузку по высланным в неавтоматизированное и автоматизированное ОПС условным и товарно-материальным ценностям, подкреплений денежной наличности и сданным сверхлимитным остаткам кассы и бланкам строгой отчетности. Марочная база осуществляет выгрузку информации по высланной маркированной и немаркированной продукции. Бухгалтером осуществляется сверка информации по оказанным услугам юридическим лицам согласно накладным ф. ТН-2, платежным поручениям, и авансовым квитанциям, поступивших из автоматизированных ОПС. Журнал-ордер 2 с исходными данными отражен в Приложении Ж.

Аналитический учет по счету пятьдесят субсчет два отражается по суммам поступивших доходов: за маркированную продукцию, за прием отправлений с объявленной ценностью, за принятые электронные переводы, за услуги электронной почты, за использование машинного времени электронной вычислительной машины, за цветную печать на принтере, за пользование сетью Интернет, за отправления EMS «Belpost», за ремонт почтовых ящиков, за дополнительные услуги, за услуги электросвязи, аналитический учет сумм поступивших за услуги на договорных началах: платежи в бюджет, страхование автомобилей, коммунальные платежи, за электроэнергию, за принятую подписку, за продажу интернет-карт. Аналитический учет поступивших сумм за услуги почтовой связи: прием переводов по безналичному расчету, за наличные деньги, поступление оплаты за переадресовку и суммы поступивших подкреплений. Расходные операции в аналитическом учете подразделяются на высылку сверхлимитных остатков, выплату переводов, выплату пенсий и пособий, заработной платы, возврат аннулированной подкрепленной суммы и возврат залога по каталогам.

Журнал-ордер 6 ведется аналогично и отражает движение денежных средств по денежным документам и представлен в Приложении И.